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La Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti ha accusato di cattiva condotta il revisore dei conti del fallito exchange di criptovalute FTX, affermando che la società ha assunto come cliente la società di Sam Bankman-Fried senza comprendere adeguatamente il mercato delle criptovalute.
Prager Metis, uno studio di contabilità che non rientra tra le prime 50 aziende statunitensi in termini di fatturato, ha dato il via libera ai risultati finanziari di FTX per i due anni precedenti al suo crollo nel novembre 2022, con un buco di 8 miliardi di dollari nel suo bilancio.
“Nella fretta di accettare FTX come cliente di audit, Prager Metis ha messo insieme un team di revisione che nel complesso non aveva la competenza, l'esperienza e la conoscenza per condurre gli audit in modo appropriato”, si legge nella denuncia della SEC, tra cui un partner principale che “fondamentalmente non capiva FTX o i mercati delle criptovalute in cui operava”.
Secondo la SEC, da questo fallimento iniziale sono derivate una serie di altre carenze nella progettazione e nell'esecuzione degli audit.
Nello specifico, Prager Metis non è riuscito a comprendere correttamente la relazione tra FTX con sede alle Bahamas e il fondo speculativo crittografico Alameda Research di Bankman-Fried, che in seguito si è scoperto essere in grado di prendere in prestito fondi illimitati dei clienti da FTX. Bankman-Fried è stato condannato a marzo a 25 anni di carcere per frode.
Prager Metis pagherà una sanzione civile di 745.000 dollari per risolvere le accuse relative a FTX, senza ammettere né negare le conclusioni della SEC.
Secondo la denuncia della SEC, FTX aveva bisogno di bilanci finanziari verificati in tempi rapidi e Prager Metis aveva firmato una serie iniziale di conti nel luglio 2021, cinque mesi dopo averla assunta come cliente, senza esaminare adeguatamente i prestiti concessi da Alameda.
“Bankman-Fried e il team di FTX non avevano avuto successo nei loro precedenti tentativi di identificare una società disposta a verificare i bilanci finanziari di FTX, ed erano ansiosi di ottenere bilanci finanziari verificati per supportare il loro piano di impegnarsi in un'offerta pubblica”, ha scritto la SEC.
Prager Metis ha preso “alla lettera l'affermazione secondo cui Alameda, la società di proprietà di Bankman-Fried e che fungeva da principale market maker per FTX, operava secondo termini che non erano diversi da quelli che si applicherebbero a un singolo cliente che acquista una piccola quantità di bitcoin a margine per la prima volta”.
La società non ha risposto immediatamente a una richiesta di commento. Ha anche accettato martedì di pagare 1,2 milioni di $ per risolvere accuse separate della SEC che denunciano violazioni delle regole di indipendenza dei revisori in decine di altre revisioni contabili.