Sto attraversando un divorzio un po' complicato e temo che il mio ex compagno mi stia nascondendo dei beni quando stiamo discutendo dell'accordo finanziario. In particolare, sono sicuro di aver sentito delle conversazioni su Bitcoin mentre vivevamo insieme. Non ho la minima idea di cosa siano le criptovalute e non so nemmeno quali domande fare o dove cercare. Non sono sicuro che lo sappia nemmeno il mio avvocato. Cosa dovrei fare?
Keith Williamson, amministratore delegato del team di controversie e indagini di Alvarez & Marsal a Londra, afferma che questa è una sfida comune e difficile che devono affrontare oggi le coppie che divorziano. Se puoi permetterti un aiuto professionale, avvocati esperti in diritto di famiglia e contabili forensi dovrebbero essere in grado di aiutarti a porre le domande giuste e a rivedere le informative, nonché a tracciare i movimenti di criptovaluta, se identificano asset digitali detenuti dalla tua dolce metà.
Tuttavia, ci sono alcuni passaggi iniziali che puoi intraprendere tu stesso per capire se il tuo ex partner è poco disponibile riguardo al suo possesso di criptovalute.
Per prima cosa, esamina i dati e la documentazione esistenti in tuo possesso, oltre alle divulgazioni effettuate dal tuo ex partner, per qualsiasi prova di asset digitali. Ad esempio, gli estratti conto bancari potrebbero mostrare riferimenti a pagamenti a popolari exchange di criptovalute (una semplice ricerca sul Web rivelerà i nomi di molti degli exchange comuni utilizzati per tali transazioni). Se queste voci vengono identificate, è possibile porre domande ai rappresentanti del tuo ex partner per ottenere ulteriori informazioni sul motivo per cui sono state effettuate transazioni senza che siano stati divulgati asset digitali.
Allo stesso modo, potresti identificare altri indicatori di asset e transazioni in criptovaluta nelle dichiarazioni dei servizi di pagamento peer-to-peer (P2P), come PayPal, o nelle e-mail, nei messaggi WhatsApp, nei dischi rigidi e nelle chiavette USB a cui hai accesso.
Vale la pena anche prestare attenzione alle menzioni di nomi e ticker di asset digitali specifici (ad esempio, bitcoin, ethereum, ETH o USDT), indirizzi di portafogli di asset digitali (che sono in genere composti da lunghe stringhe di lettere maiuscole e minuscole e numeri), dettagli di accesso per gli exchange e “frasi seed” che sono, in effetti, le chiavi per sbloccare i portafogli di asset digitali e sono spesso scritte o stampate, apparendo come una sequenza di parole casuali.
Se, tramite le tue indagini o ulteriori rivelazioni, scopri che il tuo ex partner detiene asset digitali, sarebbe opportuno assicurarti che siano stati tutti identificati e stabilire la loro ubicazione attuale.
Qui, sarà necessario cercare l'assistenza di un professionista, con una solida conoscenza pratica della criptovaluta e della blockchain. La natura pubblica della blockchain, in effetti un set di estratti conto bancari per le transazioni di asset digitali, significa che questo processo di tracciamento delle transazioni tramite wallet e tramite exchange sarà diverso dal tradizionale tracciamento dei fondi, in cui potrebbero essere necessari prima ordini del tribunale per ottenere gli estratti conto bancari.
Tuttavia, se le transazioni vengono ricondotte a un exchange, sarà necessario richiedere un ordine del tribunale per ottenere informazioni sulla proprietà di tali asset e su qualsiasi successivo movimento dall'ex exchange ad altri portafogli digitali. Se gli asset del tuo ex partner sembrano rimanere su un exchange di asset digitali, questa potrebbe essere un'opportunità per richiedere un ordine di congelamento in tribunale.
Sebbene il mondo delle risorse digitali possa apparire sconosciuto, segreto o scoraggiante per i non addetti ai lavori, ci sono molte prove prontamente disponibili che possono aiutarti a porre le domande giuste durante le discussioni sul divorzio e ad assicurarti che non ti venga nascosto nulla sui beni che potrebbero far parte del tuo accordo.
Perché l'HMRC mi perseguita per le tasse estere?
Di recente ho ricevuto una notifica da HM Revenue & Customs che afferma che devo pagare le tasse a un'autorità fiscale estera. Ciò mi ha lasciato piuttosto perplesso. Come può HMRC far rispettare le richieste fiscali da un paese estero? Posso contestare la richiesta? E quali sono le potenziali conseguenze della non conformità?
Adam Craggs, partner e responsabile delle controversie fiscali presso RPC, afferma che i poteri di amministrazione e riscossione dell'HMRC possono estendersi alle imposte estere se esiste un accordo, o più accordi, in vigore tra il Regno Unito e la giurisdizione estera competente, che riguardano le tue circostanze.
Circa 150 giurisdizioni partecipano alla Convenzione multilaterale sulla mutua assistenza amministrativa in materia fiscale, che include disposizioni che consentono lo scambio di informazioni e l'assistenza nel recupero dei crediti fiscali. Inoltre, il Regno Unito è parte di molti altri accordi bilaterali con altri paesi attraverso convenzioni sulla doppia imposizione.
Se vuoi verificare la legittimità della notifica di HMRC, dovrai verificarne la base giuridica, assicurandoti che HMRC stia esercitando correttamente i suoi poteri nelle tue circostanze particolari. Puoi consultare un avvocato per ricevere consigli di conseguenza. Inoltre, è importante controllare i dettagli sulla notifica stessa per assicurarti che, ad esempio, HMRC non abbia emesso la notifica alla persona sbagliata.
Se sei sicuro che l'avviso sia stato emesso correttamente e sia legale, dovresti verificare se sei d'accordo con l'importo richiesto. Se dall'avviso non è chiaro come è stato calcolato o la base del calcolo, dovresti richiedere ulteriori informazioni all'HMRC. Potrebbe anche essere opportuno consultare un consulente fiscale che possa offrire indicazioni su qualsiasi potenziale responsabilità fiscale che potresti avere nella giurisdizione pertinente.
Se contesti la richiesta, potresti essere in grado di avviare un'azione legale, sollevando una controversia con l'autorità fiscale nella giurisdizione estera. Inoltre, a seconda delle circostanze, potrebbe essere un'opzione avviare una negoziazione con HMRC e l'autorità fiscale estera.
Se non contesti correttamente il reclamo o non rispetti la notifica, l'HMRC potrebbe continuare a trattare il reclamo come se fosse un debito fiscale del Regno Unito e applicarlo di conseguenza. È quindi consigliabile agire rapidamente e cercare un'adeguata consulenza legale, prima che l'HMRC intraprenda ulteriori azioni.