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Gli esperti stanno avvisando gli investitori in criptovalute di controllare la propria posizione fiscale in seguito a una nuova campagna di lettere “nudge” da parte dell'HM Revenue & Customs.
L'autorità fiscale ha scritto questo mese ai detentori di criptovalute che sospetta non abbiano pagato la corretta imposta sui loro guadagni e prevede di inviare una seconda tornata di lettere a settembre.
Negli ultimi anni, l'HMRC ha aumentato la sua attenzione sui detentori di criptovalute e in precedenza citato stima che la non conformità fiscale tra gli investitori in criptovalute potrebbe “variare dal 55% al 95%”.
In generale, chiunque venda criptovalute è soggetto all'imposta sulle plusvalenze (CGT) sui profitti superiori alla propria franchigia CGT annuale (attualmente £ 3.000). Tuttavia, in circostanze in cui l'HMRC considera l'acquisto e la vendita di criptovalute come “trading”, possono essere soggetti all'imposta sul reddito e all'assicurazione nazionale.
Gli individui devono tenere traccia delle proprie transazioni e dichiarare e pagare tutte le imposte dovute nella dichiarazione annuale di autovalutazione.
Paul Falvey, partner dello studio di contabilità BDO, ha affermato che le lettere di sollecito dell'HMRC erano “rivolte a coloro che l'autorità fiscale sa aver 'ceduto' criptovalute”.
“Molti possessori di criptovalute potrebbero non essere pienamente consapevoli dei loro obblighi e potrebbero non aver presentato una dichiarazione dei redditi prima. Potrebbero benissimo ricevere uno shock quando questa lettera arriverà sullo zerbino, ma la cosa peggiore che potrebbero fare è ignorarla”, ha affermato Falvey.
Le cessioni includono la vendita di una criptovaluta, lo scambio di una moneta con un'altra, il pagamento di un prodotto o servizio tramite criptovaluta o la cessione di token a un'altra persona (a meno che non si tratti del coniuge o del partner civile).
Negli ultimi anni, l'HMRC ha utilizzato i suoi poteri per richiedere informazioni dagli exchange di criptovalute sui loro clienti e questo ha probabilmente ispirato la campagna di lettere di sollecito. Dal 2026, l'HMRC riceverà automaticamente i dati dagli exchange di criptovalute tramite un'iniziativa guidata dall'OCSE, chiamata Crypto-Assets Reporting Framework.
“Ci sono molti più dati nelle mani dell'HMRC e di altre agenzie governative di quanti il grande pubblico creda in questo ambito”, ha affermato Gary Ashford, presidente del gruppo di lavoro sulle criptovalute del Chartered Institute of Taxation.
Ha avvertito che talvolta le tasse possono essere dovute anche quando l'investitore ritiene che i suoi investimenti non siano stati redditizi.
“Vendere, prestare o 'puntare' criptovalute, o potenzialmente anche solo trasferire asset tra siti e portafogli di criptovalute, di solito innesca una cessione nell'anno fiscale in questione. Questo vale anche se non viene prelevato denaro o dopo la fine dell'anno fiscale il portafoglio mostra che ci sarebbero delle perdite se tutti gli investimenti fossero incassati”, ha affermato Ashford.
Ha suggerito che chiunque abbia criptovalute, non solo coloro che ricevono la lettera dell'HMRC, dovrebbe rivedere la propria posizione fiscale e assicurarsi che i propri affari siano accurati e aggiornati. Il mancato rispetto degli obblighi potrebbe comportare l'addebito da parte dell'HMRC di interessi di mora e sanzioni.
“Una divulgazione volontaria è meglio di nessuna divulgazione. Proteggerà qualcuno da un'indagine penale”, ha aggiunto Ashford. “Se sai di avere una responsabilità fiscale e deliberatamente non lo dici all'HMRC, è un reato penale”.
Anche la riduzione dell'indennità CGT, che era di £ 12.300 nell'anno fiscale 2022-23, ma ora è di £ 3.000, costringerà più persone a dichiarare i propri guadagni in criptovalute.
Chris Etherington, partner dello studio di contabilità RSM UK, ha affermato che stabilire se le transazioni in criptovaluta fossero tassabili è complicato e richiede una contabilità molto dettagliata.
“Quando l'indennità era di £ 12.300, molte persone potevano essere in questo spazio e non doversi preoccupare della complessità. Ora abbiamo £ 3.000 e non ci vuole poi così tanto [to trigger]. Ci potrebbero essere molte persone con questioni davvero complicate che devono segnalarle all'HMRC.”
Ha suggerito agli investitori in criptovalute di utilizzare software dedicati per tenere traccia delle proprie transazioni e di prendere in considerazione anche la consulenza di un professionista.
L'HMRC ha affermato: “Adottiamo diversi approcci per garantire che tutti i contribuenti, compresi coloro che detengono criptovalute, siano consapevoli dei propri obblighi fiscali e paghino l'importo corretto di tasse al momento giusto.
“Si tratta di un'attività di routine. Inviamo regolarmente lettere per istruire, ricordare o sollecitare le persone a rivedere i propri affari fiscali, in particolare quando abbiamo informazioni che suggeriscono che ci sono rischi specifici per il pagamento delle tasse dovute”.